計算題：某食品廠為一般納稅人，9月份有以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）向食品公司銷售A品牌銀耳罐頭一批，開具專用發(fā)票，貨款200000和增值稅34000元；
（2）向小規(guī)模納稅人銷售B品牌銀耳罐頭150箱，開具普通發(fā)票，價稅合計貨款9000元；
（3）分給職工B品牌銀耳罐頭50箱作為集體福利；
（4）向縣林場購入材料銀耳一批，支付價款60000元，已驗收入庫；
（5）向制罐廠購入易拉罐一批，貨款50000元，支付增值稅8500元，取得專用發(fā)票；另取得該批貨物的運(yùn)費(fèi)發(fā)票，支付運(yùn)費(fèi)1000元，保險費(fèi)300元。
（6）購入設(shè)備一臺，取得專用發(fā)票上注明價款50000元，增值稅8500元。
上述業(yè)務(wù)中的發(fā)票符合規(guī)定，并且經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。計算該納稅人9月份應(yīng)納增值稅。
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A.價外費(fèi)用
B.向購買方收取的銷項稅額
C.售后服務(wù)費(fèi)
D.代收代繳的消費(fèi)稅
A.年應(yīng)稅銷售額未超過規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)
B.新開業(yè)的納稅人
C.年應(yīng)稅銷售額超過80萬的零售企業(yè)
D.個體工商戶以外的其他個人
A.既用于增值稅應(yīng)稅項目也用于免征增值稅項目的機(jī)器設(shè)備
B.用于集體福利的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)
C.購進(jìn)貨物因管理不善造成丟失
D.購進(jìn)貨物取得的增值稅扣稅憑證不符合法規(guī)規(guī)定
最新試題
在計算房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅時，下列可以扣除的項目有（）。
納稅人應(yīng)在土地管理部門、房產(chǎn)管理部門辦理變更土地、房屋權(quán)屬的登記手續(xù)后的一定時間內(nèi)繳納契稅。
下列不屬于車船稅的計稅單位的是（）。
納稅人從中國境外取得的所得已在境外繳納的個人所得稅稅額，準(zhǔn)予其在應(yīng)納稅額中全額扣除。
下列不屬于一次性征收的稅種有（）。
計算題：某機(jī)械設(shè)備制造廠為增值稅一般納稅人，某年度有關(guān)數(shù)據(jù)如下：（1）產(chǎn)品銷售收入總額5800萬元；（2）產(chǎn)品銷售成本4880萬元；（3）繳納增值稅408萬元，其他銷售稅金及附加60萬元；（4）銷售費(fèi)用360萬元；（5）管理費(fèi)用290萬，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)59萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用l2萬元。（6）財務(wù)費(fèi)用87萬元；企業(yè)所得稅稅率為25%。計算利潤總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅各多少？
居民甲某年3月份處置了兩套住房，其中一套出售給居民乙，成交價格70萬元；另一套市場價格80萬元的住房與居民丙進(jìn)行等價交換。假定當(dāng)?shù)厥≌?guī)定的契稅稅率為3%，則居民甲應(yīng)繳納的契稅為（）萬元。
下列各項支出，當(dāng)年超過規(guī)定限額，可以在以后年度的企業(yè)所得稅前扣除的是（）。
下列哪些屬于費(fèi)用性稅種（）。
要求：（1）計算該企業(yè)公益性捐贈支出所得稅前納稅調(diào)整額；（2）計算該企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用所得稅前扣除數(shù)額；（3）計算該企業(yè)本年度應(yīng)納稅所得額；（4）計算該企業(yè)本年度應(yīng)納所得稅稅額；（5）計算該企業(yè)本年度應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額。