問答題

計算題：某大型商場為增值稅一般納稅人，2015年11月發(fā)生如下業(yè)務：
（1）采取以舊換新方式銷售冰箱一批，舊冰箱作價50萬元，實際收取新舊冰箱差價款共計80萬元；采取以舊換新方式銷售原價4000元的金項鏈200件，每件收取差價2000元。
（2）銷售500件音像制品給某單位，不含稅價800元/件，開具了增值稅專用發(fā)票，后發(fā)現(xiàn)存在質量問題，經協(xié)商給予該單位折讓8萬元（含稅），按規(guī)定開具了紅字增值稅專用發(fā)票。
（3）接受甲運輸企業(yè)的貨運服務，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運費20萬元，接受乙運輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）的貨運服務，取得稅務局代開的增值稅貨物運輸專用發(fā)票，注明運費10萬元。
（4）接受D會計事務所的稅收籌劃服務，取得增值稅專用發(fā)票注明金額30萬元：接受當?shù)匾患覐V告公司提供廣告服務，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元。
（5）因保管不善，上月從農民手中收購一批農產品被盜，賬面價值40萬元，其中運費成本6萬元（開具貨運增值稅專用發(fā)票），進項稅額均已于上月認證。

根據上述資料，回答下列問題：
（1）該商場當月支付運費可抵扣的增值稅進項稅額。
（2）該商場當月應轉出進項稅額。
（3）該商場當月增值稅銷項稅額。
（4）該商場當月應納增值稅額。


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1.問答題

計算題：四通公司是主要從事運輸服務的一般納稅人，2015年12月經營情況如下：
（1）從事運輸服務，開具增值稅專用發(fā)票，注明運輸費300萬元、裝卸費30萬元。另外取得運輸至臺灣地區(qū)的運輸費收入58.5萬元。
（2）為外單位提供倉儲服務，開具增值稅專用發(fā)票，注明倉儲收入200萬元，裝卸費20萬元。
（3）將一輛閑置運輸車出租，取得含稅收入46.8萬元。
（4）處置使用過的2007年購進的小汽車一輛，取得收入2.06萬元，已開具普通發(fā)票。
（5）進口商務車一輛，成交價150萬元，境外運費13萬元、保險費7萬元，從境內海關口岸到四通公司的運費1萬元（商務車關稅稅率20%）。
（6）購進運輸車輛，取得增值稅專用發(fā)票，價款100萬元；接受其他單位的貨運服務，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款8萬元。
（7）購買保溫杯，取得增值稅專用發(fā)票注明價款10萬元，其中50%贈送給客戶，50%用于職工福利。

請根據上述資料回答以下問題：
（1）計算業(yè)務（1）的銷項稅額。
（2）計算業(yè)務（2）的銷項稅額。
（3）計算業(yè)務（3）的銷項稅額。
（4）計算業(yè)務（4）的增值稅稅額。
（5）計算進口業(yè)務應納的增值稅。
（6）計算12月的進項稅額。
（7）計算12月的增值稅。