計算題:某房地產(chǎn)開發(fā)公司2016年5月“營改增”后登記為增值稅一般納稅人。該公司現(xiàn)有3個開發(fā)項目,其中A項目2014年10月取得《建筑工程施工許可證》并開工建設(shè),B項目、C項目分別于2016年5、6月份取得《建筑工程施工許可證》并開工建設(shè)。2017年6月,該公司發(fā)生以下業(yè)務:
(1)銷售A項目取得收入840萬元,該公司選擇按簡易計稅方法計稅。
(2)銷售B項目取得收入1800萬元;當期允許扣除的土地價款357萬元:取得B項目承建方開來的建筑業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明增值稅額110萬元。
(3)預售C項目取得預售收入1110萬元。
(4)將2014年購進的一臺塔吊經(jīng)營性出租給甲公司使用,按合同約定本月應收租金8.24萬元,該公司選擇按簡易計稅方法計稅。
請計算該公司當月應納增值稅額。
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非居民企業(yè)應繳納企業(yè)所得稅的所得包括()。
王明在集市上收購煙葉。因此他是煙葉稅的納稅人。
特別納稅調(diào)整是指稅務機關(guān)出于()目的而對納稅人特定納稅事項所作的稅務調(diào)整。
非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的,或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的,應當就其來源于中國境內(nèi)的所得按照()稅率繳納企業(yè)所得稅。
可以適用于所有類型的關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整的是()。
非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的,扣繳義務人未依法扣繳或者無法履行扣繳義務的,非居民企業(yè)應于扣繳義務人支付或者到期應支付之日起7日內(nèi),到()主管稅務機關(guān)申報繳納企業(yè)所得稅。
動產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前,權(quán)利人已經(jīng)依法占有該動產(chǎn)的,物權(quán)自()生效時發(fā)生效力。
關(guān)聯(lián)企業(yè)是指有下列關(guān)系之一的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織()。
非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的,應當就其所設(shè)機構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得,以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的所得,繳納企業(yè)所得稅。適用的企業(yè)所得稅稅率為()。
未在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得的應納稅額=(收入全額一財產(chǎn)凈值)×10%。