多項選擇題內(nèi)部審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格()

A.專業(yè)水平。內(nèi)部審計人員應(yīng)具備大專以上學(xué)歷,掌握與銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計相關(guān)的專業(yè)知識,熟悉金融相關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部控制制度
B.從業(yè)經(jīng)驗。內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備兩年以上金融從業(yè)經(jīng)驗審計項目負責人員至少應(yīng)具有三年以上審計工作經(jīng)驗,或六年以上金融從業(yè)經(jīng)驗
C.道德準則。內(nèi)部審計人員應(yīng)具有正直、客觀、廉潔、公正的職業(yè)操守,且從事金融業(yè)務(wù)以來無不良記錄


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1.多項選擇題整治銀行業(yè)金融機構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營業(yè)務(wù)對銀行信貸業(yè)務(wù)規(guī)定()

A.不得以貸轉(zhuǎn)存
B.不得存貸掛鉤
C.不得以貸收費
D.不得浮利分費
E.不得借貸搭售
F.不得一浮到頂
G.不得轉(zhuǎn)嫁成本

2.多項選擇題儲蓄存款中公款私存問題的審計方法()

A.查會計總賬,有無異常波動
B.相關(guān)科目分析
C.審查重要時間段
D.調(diào)閱開戶清單排查
E.查閱庫存現(xiàn)金和登記簿
F.查閱儲蓄科目中的付息憑證

3.多項選擇題私下存款、侵占、挪用客戶資金問題的審計方法有()

A.核對法
B.盤點法
C.觀察法
D.鑒定法

4.多項選擇題儲蓄存款業(yè)務(wù)常見弊端及風險的表現(xiàn)形式有()

A.不嚴格執(zhí)行儲蓄政策與原則
B.不嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度
C.賬務(wù)核算不正確
D.“公款私存”
E.虛增儲蓄存款
F.錯計、錯付儲蓄利息
G.掛失手續(xù)不合規(guī)

5.多項選擇題審計單位存款賬戶內(nèi)外賬是否相符,主要審計要點是()

A.對賬單
B.未達賬項
C.抽查余額較大、存取頻繁且近日有支取較大額度款項的
D.單位存款賬戶開戶資料