黑龍江住院醫(yī)師醫(yī)學(xué)影像介入治療章節(jié)練習(xí)(2017.02.05)

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1 下列關(guān)于會(huì)計(jì)報(bào)表審查的說(shuō)法中，正確的有（）。

2 資料同第12題，假設(shè)本月國(guó)內(nèi)銷售設(shè)備取得銷售收入600萬(wàn)人民幣，收款702萬(wàn)元，其他條件不變，該生產(chǎn)企業(yè)12月份涉及到的出口退稅相關(guān)的分錄為（）。

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3 一般納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，按照營(yíng)業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付價(jià)款的，應(yīng)在（）科目核算，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額。

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4 某一般納稅人，當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額為30萬(wàn)元，銷項(xiàng)稅額為80萬(wàn)元，已經(jīng)預(yù)繳的稅額為70萬(wàn)元，則月末企業(yè)的會(huì)計(jì)處理應(yīng)為（）。

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5 按照企業(yè)所得稅法和實(shí)施條例規(guī)定，下列有關(guān)企業(yè)所得稅稅率說(shuō)法不正確的是（）。

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6 下到選項(xiàng)中，應(yīng)按“勞務(wù)報(bào)酬所得”項(xiàng)目征稅的是（）。

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7 某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，以下不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的有（）。

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8 位于某鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)中的日化工廠，受托為甲市一化妝品公司加工化妝品一批，委托方提供的原材料不含稅金額66萬(wàn)元，加工結(jié)束向委托方開具專用發(fā)票收取加工費(fèi)和輔助材料費(fèi)的含稅金額共計(jì)35.1萬(wàn)元；該日化工廠無(wú)同類化妝品市場(chǎng)價(jià)格。鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)日化工廠收回化妝品后以150萬(wàn)元的價(jià)值出售。下列說(shuō)法正確的是（）。（化妝品消費(fèi)稅稅率為30%）

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9 稅務(wù)師審核時(shí)，對(duì)以下業(yè)務(wù)可以不按工資薪金所得計(jì)算個(gè)人所得稅的有（）。

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10 某企業(yè)2014年初擁有房產(chǎn)3棟，分別為：廠房1棟，原值500萬(wàn)元，已經(jīng)使用5年，預(yù)計(jì)還可以使用20年；辦公樓1棟（10層），原值1000萬(wàn)元，已經(jīng)使用1年，預(yù)計(jì)還可以使用19年；倉(cāng)庫(kù)1棟，原值150萬(wàn)元，已經(jīng)使用10年，預(yù)計(jì)還可以使用15年。2014年6月30日，將辦公樓的兩層出租給另一企業(yè)使用，每月取得租金收入10萬(wàn)元。則該企業(yè)2014年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅是（）萬(wàn)元。（當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)稅從價(jià)計(jì)征的扣除比例是20%）

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