位于縣城的某地板廠(chǎng)（增值稅一般納稅人）2013年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)已稅未經(jīng)涂飾的素板，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款60萬(wàn)元，增值稅10.2萬(wàn)元，支付不含稅購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，取得運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）開(kāi)具的貨運(yùn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票；本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)未經(jīng)涂飾素板的40%繼續(xù)加工實(shí)木復(fù)合地板。
（2）銷(xiāo)售實(shí)木復(fù)合地板給經(jīng)銷(xiāo)商甲20箱，不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為8萬(wàn)元/箱，銷(xiāo)售實(shí)木復(fù)合地板給經(jīng)銷(xiāo)商乙30箱，不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為7萬(wàn)元/箱。將5箱同類(lèi)實(shí)木復(fù)合地板用于投資入股。
（3）進(jìn)口一批獨(dú)板實(shí)木地板，成交價(jià)格折合人民幣9萬(wàn)元、支付貨物運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元。
（4）將10箱實(shí)木復(fù)合地板用于裝修本企業(yè)辦公室。
（5）委托市區(qū)的丙加工廠(chǎng)（增值稅一般納稅人）加工實(shí)木指接地板1箱，加工合同注明委托方提供的材料成本4萬(wàn)元，支付不含稅加工費(fèi)5000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。丙加工廠(chǎng)無(wú)同類(lèi)實(shí)木指接地板的銷(xiāo)售價(jià)格，受托方已按照規(guī)定代收代繳了消費(fèi)稅。
（6）上月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)入的原木因管理不善霉?fàn)€變質(zhì)（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本1萬(wàn)元。
已知：實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%，關(guān)稅稅率為40%。

位于縣城的某地板廠(chǎng)（增值稅一般納稅人）2013年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)已稅未經(jīng)涂飾的素板，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款60萬(wàn)元，增值稅10.2萬(wàn)元，支付不含稅購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，取得運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）開(kāi)具的貨運(yùn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票；本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)未經(jīng)涂飾素板的40%繼續(xù)加工實(shí)木復(fù)合地板。
（2）銷(xiāo)售實(shí)木復(fù)合地板給經(jīng)銷(xiāo)商甲20箱，不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為8萬(wàn)元/箱，銷(xiāo)售實(shí)木復(fù)合地板給經(jīng)銷(xiāo)商乙30箱，不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為7萬(wàn)元/箱。將5箱同類(lèi)實(shí)木復(fù)合地板用于投資入股。
（3）進(jìn)口一批獨(dú)板實(shí)木地板，成交價(jià)格折合人民幣9萬(wàn)元、支付貨物運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元。
（4）將10箱實(shí)木復(fù)合地板用于裝修本企業(yè)辦公室。
（5）委托市區(qū)的丙加工廠(chǎng)（增值稅一般納稅人）加工實(shí)木指接地板1箱，加工合同注明委托方提供的材料成本4萬(wàn)元，支付不含稅加工費(fèi)5000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。丙加工廠(chǎng)無(wú)同類(lèi)實(shí)木指接地板的銷(xiāo)售價(jià)格，受托方已按照規(guī)定代收代繳了消費(fèi)稅。
（6）上月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)入的原木因管理不善霉?fàn)€變質(zhì)（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本1萬(wàn)元。
已知：實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%，關(guān)稅稅率為40%。

位于縣城的某地板廠(chǎng)（增值稅一般納稅人）2013年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)已稅未經(jīng)涂飾的素板，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款60萬(wàn)元，增值稅10.2萬(wàn)元，支付不含稅購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，取得運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）開(kāi)具的貨運(yùn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票；本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)未經(jīng)涂飾素板的40%繼續(xù)加工實(shí)木復(fù)合地板。
（2）銷(xiāo)售實(shí)木復(fù)合地板給經(jīng)銷(xiāo)商甲20箱，不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為8萬(wàn)元/箱，銷(xiāo)售實(shí)木復(fù)合地板給經(jīng)銷(xiāo)商乙30箱，不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為7萬(wàn)元/箱。將5箱同類(lèi)實(shí)木復(fù)合地板用于投資入股。
（3）進(jìn)口一批獨(dú)板實(shí)木地板，成交價(jià)格折合人民幣9萬(wàn)元、支付貨物運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元。
（4）將10箱實(shí)木復(fù)合地板用于裝修本企業(yè)辦公室。
（5）委托市區(qū)的丙加工廠(chǎng)（增值稅一般納稅人）加工實(shí)木指接地板1箱，加工合同注明委托方提供的材料成本4萬(wàn)元，支付不含稅加工費(fèi)5000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。丙加工廠(chǎng)無(wú)同類(lèi)實(shí)木指接地板的銷(xiāo)售價(jià)格，受托方已按照規(guī)定代收代繳了消費(fèi)稅。
（6）上月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)入的原木因管理不善霉?fàn)€變質(zhì)（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本1萬(wàn)元。
已知：實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%，關(guān)稅稅率為40%。