為方便客戶，會計結算上門服務人員、客戶經理等內部人員可以為客戶代購、保管和傳送各類空白重要憑證。

受客戶委托，會計結算上門服務人員和客戶經理等內部人員可為客戶代購和傳送轉帳支票，但不可為客戶代購和傳送現金支票。

本*單位的信貸人員可代替柜面人員到上級部門領取業(yè)務印章和壓數機等。

柜員在營業(yè)中臨時離崗，應將未使用的空白重要憑證存放于抽屜或保險箱（柜）上鎖妥善保管。

內部控制應當與商業(yè)銀行的經營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。

營業(yè)終了柜員要將預留印鑒入抽屜上鎖保管。

內部控制應當滲透到商業(yè)銀行的主要業(yè)務過程和重點操作環(huán)節(jié)。

內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力。

內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發(fā)點。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。