在對關系人的授信調查和審批過程中，商業(yè)銀行內部相關人員應當回避。

內部控制應當與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現(xiàn)內部控制的目標。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。

內部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

柜員之間不得“空調”現(xiàn)金，不得空庫和白條抵庫，但可以用本機構儲蓄存單抵算庫款。

為方便業(yè)務辦理，可以預先在空白重要憑證上加蓋印章備用。

內部控制應當滲透到商業(yè)銀行的主要業(yè)務過程和重點操作環(huán)節(jié)。

內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力。

辦理代理業(yè)務前必須與委托單位簽訂協(xié)議，授權委托書必須經(jīng)本人簽字確認。

ATM機的密碼、鑰匙必須執(zhí)行雙人分管制度，但可實行相互交叉分管。