ATM機的密碼、鑰匙必須執(zhí)行雙人分管制度，但可實行相互交叉分管。

內部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

內部控制應當與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現(xiàn)內部控制的目標。

對代理開辦網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦柜員不受理，必須客戶本人同意后才能注冊網(wǎng)上銀行。

商業(yè)銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

為方便業(yè)務辦理，可以預先在空白重要憑證上加蓋印章備用。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

在對關系人的授信調查和審批過程中，商業(yè)銀行內部相關人員應當回避。

柜員在營業(yè)中臨時離崗，應將未使用的空白重要憑證存放于抽屜或保險箱（柜）上鎖妥善保管。

監(jiān)事會在實施財務監(jiān)督的同時，負責對商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監(jiān)督。