商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

柜員之間不得“空調”現(xiàn)金，不得空庫和白條抵庫，但可以用本機構儲蓄存單抵算庫款。

被審貸委員會兩次否決的貸款申請一年內(nèi)不得提交審貸委員會審議。

在接收、管理、處置抵債資產(chǎn)過程中，經(jīng)過支行行長批準可以動用抵債資產(chǎn)。

商業(yè)銀行財務管理的目標是在注重穩(wěn)健經(jīng)營和提高資產(chǎn)質量的基礎上實現(xiàn)利潤最大化。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

內(nèi)部控制應當滲透到商業(yè)銀行的主要業(yè)務過程和重點操作環(huán)節(jié)。

商業(yè)銀行設立新的機構或開辦新的業(yè)務應堅持“內(nèi)控先行”原則。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。