企業(yè)從事下列項(xiàng)目取得的所得中，免征企業(yè)所得稅的是（）。

某市汽車銷售有限公司，為集整車和配件銷售、維修、信息服務(wù)于一體的4S店，系增值稅一般納稅人。2014年有關(guān)涉稅資料如下：（1）“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目貸方發(fā)生額合計(jì)11700萬(wàn)元。其中汽車及配件銷售收入10200萬(wàn)元、修理業(yè)務(wù)收入1500萬(wàn)元。會(huì)計(jì)處理為：借：銀行存款13689萬(wàn)元貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11700萬(wàn)元應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1989萬(wàn)元（2）“其他業(yè)務(wù)收入”科目貸方金額合計(jì)596.7萬(wàn)元。明細(xì)賬反映企業(yè)當(dāng)年的“其他業(yè)務(wù)收入一倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)”共計(jì)596.7萬(wàn)元，摘要為：收汽車生產(chǎn)廠家倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)（備注：按照當(dāng)年已銷車輛數(shù)量每輛收取1.02萬(wàn)元的倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)）。會(huì)計(jì)處理為：借：銀行存款596.7萬(wàn)元貸：其他業(yè)務(wù)收入——倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)596.7萬(wàn)元（3）“營(yíng)業(yè)外收入”科目貸方發(fā)生額合計(jì)107萬(wàn)元。其中：下腳廢料銷售收入36.27萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)手續(xù)費(fèi)返還款24萬(wàn)元、收取按摩椅生產(chǎn)廠家駐店直銷場(chǎng)地租賃費(fèi)2萬(wàn)元、納稅大戶地方財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)44.73萬(wàn)元（該獎(jiǎng)勵(lì)資金沒(méi)有專門的資金管理辦法或具體管理要求）。（4）“其他應(yīng)付款”科目全年貸方發(fā)生額合計(jì)204萬(wàn)元，反映公司銷售汽車的同時(shí)代客戶辦理保險(xiǎn)事宜，代保險(xiǎn)公司向客戶開(kāi)具保險(xiǎn)單收取的款項(xiàng)。借方發(fā)生額合計(jì)180萬(wàn)元，反映公司支付給保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)費(fèi)用（扣除手續(xù)費(fèi)后的金額），貸方余額24萬(wàn)元，反映公司代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)累計(jì)結(jié)余金額，企業(yè)全部結(jié)轉(zhuǎn)至“營(yíng)業(yè)外收入”科目貸方。該科目年末無(wú)余額。（5）“投資收益”科目貸方發(fā)生額85萬(wàn)元，系從投資的高新技術(shù)企業(yè)（所得稅稅率15%）稅后分回投資收益85萬(wàn)元。（6）“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目借方發(fā)生額合計(jì)9345萬(wàn)元。其中汽車及配件銷售成本8670萬(wàn)元、修理業(yè)務(wù)成本675萬(wàn)元。（7）“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”科目借方發(fā)生額合計(jì)1193萬(wàn)元，其中發(fā)生銷售貨物不含稅運(yùn)費(fèi)金額103萬(wàn)元、不含稅廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)940萬(wàn)元、產(chǎn)品促銷費(fèi)150萬(wàn)元。（8）“管理費(fèi)用”科目借方發(fā)生額合計(jì)1560萬(wàn)元，其中職工工資1050萬(wàn)元（含臨時(shí)工工資50萬(wàn)元、職工住房補(bǔ)貼52.5萬(wàn)元）、稅務(wù)機(jī)關(guān)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)憑據(jù)注明工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出21萬(wàn)元、職工福利費(fèi)120萬(wàn)元、2014年10月公司為員工統(tǒng)一制作工作服支出30萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)105萬(wàn)元、折舊等其他合理費(fèi)用234萬(wàn)元。（9）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目本年度借方發(fā)生額為210萬(wàn)元，為按照10.5%的年利率標(biāo)準(zhǔn)向DB公司拆借資金2000萬(wàn)元所發(fā)生的利息費(fèi)用支出。企業(yè)準(zhǔn)備的“金融企業(yè)同期同類貸款利率情況說(shuō)明”中提供的金融企業(yè)對(duì)QT企業(yè)的同類實(shí)際貸款年利率為10%。（10）“營(yíng)業(yè)外支出”科目借方發(fā)生額合計(jì)11.2萬(wàn)元。其中違反汽車供應(yīng)商定價(jià)政策，擅自降價(jià)銷售被供應(yīng)商處以違規(guī)罰款10萬(wàn)元、維修人員私自駕駛客戶汽車外出辦事，造成交通事故被交管部門處以違章罰款1.2萬(wàn)元。（11）企業(yè)采用以購(gòu)定銷的策略，每月銷項(xiàng)稅額均大于進(jìn)項(xiàng)稅額，全年外購(gòu)車輛及配件、材料取得合規(guī)的增值稅專用發(fā)票上注明稅額合計(jì)1595.65萬(wàn)元。上述票證均按規(guī)定進(jìn)行了認(rèn)證。（12）企業(yè)自行申報(bào)繳納各稅情況如下：①增值稅：銷項(xiàng)稅額為1989萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為1595.65萬(wàn)元，應(yīng)納增值稅額為393.35萬(wàn)元②城市維護(hù)建設(shè)稅為27.5345萬(wàn)元，教育費(fèi)附加為11.8005萬(wàn)元③企業(yè)所得稅：應(yīng)納稅所得額＝（11700+596.7+107+85）-（9345+1193+1560+210+11.2+27.5345+11.8005）＝130.165萬(wàn)元應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額＝130.165×25%＝32.54125萬(wàn)元問(wèn)題：（1）請(qǐng)指出企業(yè)自行申報(bào)中相關(guān)稅種存在的問(wèn)題。（2）請(qǐng)計(jì)算企業(yè)應(yīng)納增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。（3）請(qǐng)計(jì)算2014年度應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納所得稅額。

某股份公司，2013年全年銷貨收入為2000萬(wàn)元，出租固定資產(chǎn)收入600萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入為150萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)35萬(wàn)元，其稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)最高限額為（）萬(wàn)元。

下列所得可以采用按年計(jì)征、分期預(yù)繳個(gè)人所得稅的有（）。

某企業(yè)2014年填報(bào)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》時(shí)，第11行“營(yíng)業(yè)外收入”應(yīng)當(dāng)包括的項(xiàng)目有（）。

某企業(yè)2013年“營(yíng)業(yè)外支出――罰款”發(fā)生額45萬(wàn)元，分別為：稅務(wù)機(jī)關(guān)稅款滯納金5萬(wàn)元，工商局不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)罰款10萬(wàn)元，環(huán)保局環(huán)境污染罰款10萬(wàn)元，銀行罰息10萬(wàn)元，延期支付貨款的罰息5萬(wàn)元，汽車闖紅燈等交通罰款0.2萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)保證金罰款4.8萬(wàn)元，則該企業(yè)稅前可以扣除的罰款支出是（）萬(wàn)元。

下列關(guān)于特別納稅調(diào)整中的轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法的表述中，正確的有（）。

《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第17行“免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除”，納稅人可以填報(bào)下列（）項(xiàng)目的所得。

計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列（）項(xiàng)目不得在企業(yè)所得稅前扣除。

按新企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)下列的賬務(wù)處理中，稅務(wù)師在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，應(yīng)作納稅調(diào)整增加的有（）。