多項(xiàng)選擇題非營利組織的下列收入為免稅收入()。

A、接受其他單位或者個(gè)人捐贈的收入
B、因政府購買服務(wù)取得的收入
C、按照省級以上民政、財(cái)政部門規(guī)定收取的會費(fèi)
D、不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入


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1.多項(xiàng)選擇題房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造、開發(fā)的開發(fā)產(chǎn)品,發(fā)生下列情形應(yīng)視為開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工。()

A、辦理完工(竣工)備案手續(xù)
B、辦理會計(jì)決算手續(xù)
C、辦理開發(fā)產(chǎn)品交付手續(xù)
D、開始實(shí)際投入使用

2.多項(xiàng)選擇題根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定,企業(yè)購入下列設(shè)備,可以享受稅額抵免優(yōu)惠。()

A、環(huán)境保護(hù)設(shè)備
B、節(jié)能節(jié)水設(shè)備
C、安全生產(chǎn)設(shè)備
D、各類國產(chǎn)設(shè)備

3.多項(xiàng)選擇題企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上的,債務(wù)重組所得在5個(gè)納稅年度的期間內(nèi),均勻計(jì)入各年度應(yīng)納稅所得額的,應(yīng)準(zhǔn)備以下資料()。

A、當(dāng)事方的債務(wù)重組的總體情況說明
B、當(dāng)事各方所簽訂的債務(wù)重組合同或協(xié)議
C、債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額
D、企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額情況說明

4.多項(xiàng)選擇題企業(yè)在報(bào)送《企業(yè)清算所得納稅申報(bào)表》時(shí),應(yīng)附送以下幾項(xiàng)資料()。

A、企業(yè)改變法律形式的工商部門或其他政府部門的批準(zhǔn)文件
B、企業(yè)全部資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
C、評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報(bào)告
D、企業(yè)債權(quán)、債務(wù)處理或歸屬情況說明

5.多項(xiàng)選擇題企業(yè)重組,其重組日的確定,按以下規(guī)定處理()。

A、債務(wù)重組,以債務(wù)重組合同或協(xié)議生效日為重組日
B、股權(quán)收購,以轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效為重組日
C、資產(chǎn)收購,以完成資產(chǎn)實(shí)際交割日為重組日
D、企業(yè)合并,以合并企業(yè)取得被合并企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)并完成工商登記變更日期為重組日
E、企業(yè)分立,以分立企業(yè)取得被分立企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)并完成工商登記變更日期為重組日

最新試題

某企業(yè)從事化學(xué)物品的生產(chǎn),2010年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品虧損80萬元,投資國債取得國債利息收入30萬元, 2011年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品盈利80萬元.投資國債取得國債利息收入40萬元,2010年和2011年企業(yè)申報(bào)所得稅均為0萬元。請分析企業(yè)申報(bào)正確。

題型:問答題

根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定,企業(yè)購入下列設(shè)備,可以享受稅額抵免優(yōu)惠。()

題型:多項(xiàng)選擇題

某市生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,為居民企業(yè)。2011年發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下(1)銷售產(chǎn)品取得收入8000萬元,債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元);應(yīng)扣除的銷售成本5100萬元,繳納增值稅600萬元,城建稅及附加60萬元。(2)發(fā)生銷售費(fèi)用1400萬元,其中廣告費(fèi)800萬元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)450萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元,其中支付向某企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)借款2000萬元一年的利息160萬元(同期銀行貸款利率為6%);發(fā)生管理費(fèi)用1100萬元,其中用新產(chǎn)品的研發(fā)費(fèi)用為400萬元。(3)2009、2010兩個(gè)年度經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的虧損分別為70萬元和40萬元。(4)2011年度分別在A、B兩國分別設(shè)立兩個(gè)全資子公司。其中A國子公司當(dāng)年虧損30萬美元,B國子公司當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50萬美元,并已在當(dāng)?shù)匕?0%的稅率繳納了所得稅。(說明:該企業(yè)要求其全資子公司稅后利潤全部匯回;1美元=6.32元人民幣。)根據(jù)上述資料,請按順序計(jì)算下列有關(guān)納稅事項(xiàng)(1)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用;(2)計(jì)算2011年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額;(3)計(jì)算2011年境內(nèi)、外的應(yīng)納所得稅額;(4)計(jì)算從B國分回的境外所得應(yīng)予抵免的稅額;(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額。

題型:問答題

假定某市某機(jī)械制造企業(yè)注冊資本為1000萬元,2011年企業(yè)賬面反映1—12月主營業(yè)務(wù)收入9000萬元,其他業(yè)務(wù)收入1000萬元,營業(yè)外收入300萬元,會計(jì)利潤總額600萬元,已預(yù)繳企業(yè)所得稅150萬元。2010年度虧損10萬元。2011年度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)銷售費(fèi)用中列支廣告費(fèi)450萬元,宣傳費(fèi)120萬元。(上年超限額未扣除的廣告費(fèi)50萬元)(2)管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元。(3)4月28日,給本企業(yè)生產(chǎn)一線職工發(fā)放工作服、手套等勞保用品,在“應(yīng)付福利費(fèi)”科目列支,金額18萬元。(4)6月份,對一臺價(jià)值100萬元的已提足折舊的機(jī)械設(shè)備進(jìn)行修理,一次性列支修理費(fèi)72萬元,預(yù)計(jì)修理后尚可使用4年。(5)2011年發(fā)生新技術(shù)開發(fā)費(fèi)50萬元。要求:根據(jù)上述資料,請分析指出存在的涉稅問題并計(jì)算該企業(yè)2011年度應(yīng)補(bǔ)(退)的企業(yè)所得稅。

題型:問答題

關(guān)于旅行社費(fèi)用稅前扣除問題正確的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上的,債務(wù)重組所得在5個(gè)納稅年度的期間內(nèi),均勻計(jì)入各年度應(yīng)納稅所得額的,應(yīng)準(zhǔn)備以下資料()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某市辦稅服務(wù)廳征收員小王對天地藥業(yè)有限公司提供2011年度的企業(yè)所得稅匯算清繳審核時(shí),企業(yè)提供了納稅申報(bào)表和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)資料,該公司現(xiàn)有職工125人,固定資產(chǎn)原值為600萬元,其中:機(jī)器設(shè)備為400萬元,生產(chǎn)用房150萬元,非生產(chǎn)用房50萬元。2011年度企業(yè)會計(jì)報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)如下(1)企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度計(jì)算的產(chǎn)品銷售收入為900萬元,利潤總額為300萬元,其中:銷售利潤270萬元,國庫劵的利息收入30萬元;(2)計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為391萬元,撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)7.82萬元、支出職工福利費(fèi)58.65萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)11.73萬元;(3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)6萬元;(4)環(huán)保部門罰款10萬元;(5)向另一家企業(yè)支付贊助費(fèi)5萬元;(6)通過國家機(jī)關(guān)向教育事業(yè)捐款100萬元;(7)企業(yè)對600萬元的固定資產(chǎn)一律按10%的折舊率計(jì)提了折舊。(稅法允許的年折舊率分別為機(jī)器設(shè)備8%、生產(chǎn)用房5%、非生產(chǎn)用房4%。)要求:如果你是辦稅服務(wù)廳小王,請審核計(jì)算該企業(yè)2011年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

題型:問答題

投資方確認(rèn)投資所得實(shí)現(xiàn)的時(shí)間是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某市一內(nèi)資房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2010年度企業(yè)所得稅情況如下(1)營業(yè)外支出200萬元,其中:未完工的工程發(fā)生事故損失80萬元,其中保險(xiǎn)公司賠償企業(yè)損失60萬元,已沖減營業(yè)外支出;(2)采取預(yù)售方式銷售開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入500萬元,已記入“預(yù)收賬款”賬戶。到檢查日沒有轉(zhuǎn)回按規(guī)定的毛利率15%計(jì)算出預(yù)計(jì)營業(yè)利潤額。(3)以開發(fā)的一套商品房抵償債務(wù),本企業(yè)近期同類開發(fā)產(chǎn)品市場銷售價(jià)格120萬元(銷售成本100萬元),沖減“應(yīng)付賬款”及房產(chǎn)成本賬戶。請計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳多少企業(yè)所得稅。(只考慮營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加)

題型:問答題

企業(yè)在報(bào)送《企業(yè)清算所得納稅申報(bào)表》時(shí),應(yīng)附送以下幾項(xiàng)資料()。

題型:多項(xiàng)選擇題