問答題
B公司2001年度會計利潤500000元,本年度會計核算的收支中含企業(yè)違法經(jīng)營的罰款5000元,國庫券的利息收入20000元,超支的業(yè)務招待費30000元,固定資產(chǎn)折舊費50000元(稅法規(guī)定的折舊額為35000元)。企業(yè)所得稅稅率33%。
要求:(1)計算本年度該企業(yè)的應納稅所得額、應付稅款法下的所得稅費用;
(2)采用應付稅款法編制應交所得稅的會計分錄;
(3)計算分別按稅后利潤的10%提取的法定盈余公積、公益金,編制提取的會計分錄。(注:“利潤分配”賬戶須列示明細賬戶)
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