東方家具公司為增值稅一般納稅人。2011年2月.該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)外購(gòu)用于生產(chǎn)家具的木材一批，全部?jī)r(jià)款已付并驗(yàn)收入庫(kù)。對(duì)方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨款(不含增值稅)為40萬(wàn)元，運(yùn)輸單位開(kāi)具的貨運(yùn)發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額為1萬(wàn)元。
(2)外購(gòu)建筑涂料用于裝飾公司辦公樓，取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅發(fā)票上注明的增值稅稅額為9萬(wàn)元，已辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。
(3)進(jìn)口生產(chǎn)家具用的設(shè)備一臺(tái)，關(guān)稅完稅價(jià)格8萬(wàn)元，已納關(guān)稅1萬(wàn)元。
(4)銷(xiāo)售家具一批，取得銷(xiāo)售額(含增值稅)93.6萬(wàn)元。
已知：該公司月初增值稅進(jìn)項(xiàng)稅余額為零，增值稅稅率為17%;支付的運(yùn)輸費(fèi)用按7%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。

王某長(zhǎng)年經(jīng)營(yíng)個(gè)體運(yùn)輸業(yè)務(wù)，2007年王某簽訂了20份運(yùn)輸合同，合計(jì)金額200萬(wàn)元，又將2輛貨車(chē)出租給某運(yùn)輸隊(duì)，雙方簽訂了租賃合同，租金為每輛每月1000元，租期一年。
2007年王某將其自用的兩處房產(chǎn)分別出租，其中一處為庫(kù)房，租給某公司，每月取得租金收入2500元;另一處為樓房，王某將其中一層出租給某餐館，每月租金3000元，二層租給鄰居李某居住，每月租金500元。
注：運(yùn)輸合同的印花稅稅率為0.5‰及租賃合同的印花稅稅率為1‰。