綜合題：北京市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩色電視機(jī)，假定2014年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
（2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元；（3）出租房屋取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金8.5萬元，取得國債利息收入30萬元；
（4）購進(jìn)原材料共計3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅稅額510萬元；支付購料不含稅運(yùn)輸費(fèi)用共計230萬元，取得增值稅專用發(fā)票；
（5）銷售費(fèi)用1650萬元，其中不含稅廣告費(fèi)1400萬元，取得增值稅專用發(fā)票；
（6）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元；
（7）財務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（當(dāng)年同期同類金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%）；
（8）計入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元；
（9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。（其他相關(guān)資料：①上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用不涉及轉(zhuǎn)讓費(fèi)用；②取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。不考慮地方教育附加）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）企業(yè)2014年應(yīng)繳納的增值稅；
（2）企業(yè)2014年應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
（3）企業(yè)2014年應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加；
（4）企業(yè)2014年實(shí)現(xiàn)的會計利潤；
（5）廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
（6）業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
（7）財務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
（8）職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
（9）公益性捐贈應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
（10）企業(yè)2014年度企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額；
（11）企業(yè)2014年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

綜合題：某房地產(chǎn)開發(fā)公司于2013年1月受讓一宗土地使用權(quán)，支付轉(zhuǎn)讓方地價款6000萬元，按規(guī)定繳納相關(guān)契稅。2013年2月至2014年3月中旬該房地產(chǎn)開發(fā)公司將受讓土地70%（其余30%尚未使用）的面積開發(fā)建造一棟寫字樓。在開發(fā)過程中，根據(jù)建筑承包合同支付給建筑公司的勞務(wù)費(fèi)和材料費(fèi)共計5800萬元；發(fā)生的利息費(fèi)用為300萬元，可按項(xiàng)目分?jǐn)偫⒉⒛芴峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)的證明。3月下旬該公司將開發(fā)建造的寫字樓總面積的20%轉(zhuǎn)為公司的固定資產(chǎn)并用于對外出租，其余部分對外銷售。2014年4月-6月該公司取得租金收入共計60萬元，銷售部分全部售完，共計取得銷售收入14000萬元。該公司在寫字樓開發(fā)和銷售過程中，共計發(fā)生管理費(fèi)用800萬元、銷售費(fèi)用400萬元。（說明：該公司適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%；教育費(fèi)附加征收率為3%；地方教育附加的征收率為2%；契稅稅率為3%；其他開發(fā)費(fèi)用扣除比例為5%）
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司2014年4月-6月共計應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
（2）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司2014年4月-6月共計應(yīng)繳納的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。
（3）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售寫字樓應(yīng)繳納的土地增值稅。

綜合題：某度假山莊位于建制鎮(zhèn)，2014年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）3月從汽車貿(mào)易公司購進(jìn)一輛小轎車自用，取得汽車銷售行業(yè)的專用發(fā)票，注明價款250000元；另外支付購買工具和零配件價款8100元；汽車貿(mào)易公司提供系列服務(wù)，代辦各種手續(xù)并收取一定的費(fèi)用，該單位支付代收費(fèi)用9500元，取得汽車貿(mào)易公司開票的收據(jù)，并于4月取得行駛證書；
（2）山莊原占地10000平方米，4月該山莊為擴(kuò)大經(jīng)營，根據(jù)有關(guān)部門的批準(zhǔn)獲得兩處土地使用權(quán)，其中新征用非耕地8000平方米，成交價格為每平方米1500元；另一處征用耕地10000平方米，成交價格為每平方米2000元；
（3）5月，在北京市區(qū)支付1000萬元購進(jìn)土地800平方米分設(shè)分支機(jī)構(gòu)，另外無償使用文化局的一塊場地100平方米；
（4）山莊2013年初擁有載貨汽車2輛，整備質(zhì)量噸位均為20噸；小轎車5輛；商用客車3輛。（提示：山莊當(dāng)?shù)氐某擎?zhèn)土地使用稅每平方米單位稅額3元，北京市區(qū)的城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米單位稅額30元；山莊當(dāng)?shù)馗卣加枚惷科椒矫讍挝欢愵~30元；山莊所在地規(guī)定載貨汽車年納稅額每噸30元，小轎車排量均為1.6升，年納稅額每輛480元。商用客車年納稅額每輛600元；當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?%。）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算企業(yè)全年應(yīng)納車輛購置稅；
（2）計算企業(yè)全年應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅額；
（3）計算企業(yè)全年應(yīng)繳納耕地占用稅稅額；
（4）計算企業(yè)全年應(yīng)納契稅稅額；
（5）計算企業(yè)全年應(yīng)納車船稅額。

綜合題：中國公民李某為某外資公司的職員，2014年的收入情況如下：
（1）單位每月支付工資、薪金10000元；
（2）業(yè)余撰寫中篇財經(jīng)小說，在北京某報紙連載，3個月的稿酬收入分別為20000元、40000元和20000元；（3）參加某廠家有獎促銷，中獎所得共計30000元；
（4）1月1日起將其位于市區(qū)的一套公寓住房按市價出租，每月收取租金3800元。1月因衛(wèi)生間漏水發(fā)生修繕費(fèi)用1200元，已取得合法有效的支出憑證；
（5）9月將年初認(rèn)購境內(nèi)上市公司的限售股轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入50000元，不能提供準(zhǔn)確的限售股原值憑證；（6）當(dāng)年12月底，單位和李某協(xié)商，解除勞動合同，單位除支付當(dāng)月工資外，另外一次支付李某補(bǔ)償金20萬元（李某在該單位任職5年）。（該地上年平均工資3.8萬元／年，以元為單位，除題目明確的稅種外，不考慮其他稅種）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算李某全年工資薪金（不含解除合同支付補(bǔ)償金）應(yīng)繳納的個人所得稅額；
（2）計算李某取得稿酬收入應(yīng)繳納的個人所得稅額；
（3）計算李某參加促銷中獎所得應(yīng)繳納的個人所得稅額；
（4）計算李某1-2月出租房屋應(yīng)納的個人所得稅額；（不考慮其他稅費(fèi)）
（5）計算李某股票轉(zhuǎn)讓收益應(yīng)繳納的個人所得稅額；
（6）計算單位解除合同支付補(bǔ)償金應(yīng)代扣代繳的個人所得稅額。