某大型綜合性公司,2014年2月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)下設(shè)一餐廳提供現(xiàn)場(chǎng)消費(fèi)的餐飲服務(wù)取得營(yíng)業(yè)收入20萬(wàn)元,另將外賣(mài)窗口出租給甲公司,租期為3年,每月租金1.5萬(wàn)元,當(dāng)月一次性收取一年的租金18萬(wàn)元。
(2)下設(shè)一旅游公司,當(dāng)月組織去九寨溝旅游,共接待游客150名,每名收取費(fèi)用5000元,替旅游者支付住宿費(fèi)700元/人、餐費(fèi)350元/人、景點(diǎn)門(mén)票600元/人;另支付當(dāng)?shù)芈糜螆F(tuán)費(fèi)用1500/人。
(3)下設(shè)一保齡球館,當(dāng)月取得全部收入30萬(wàn)元,其中含銷(xiāo)售的鞋套收入20萬(wàn)元、銷(xiāo)售毛巾和飲料收入5萬(wàn)元。
(4)將本公司2010年購(gòu)置的一棟辦公樓對(duì)外銷(xiāo)售,取得銷(xiāo)售收入1800萬(wàn)元,另支付相關(guān)稅費(fèi)50萬(wàn)元。該辦公樓購(gòu)置時(shí)支付購(gòu)置價(jià)款為1200萬(wàn)元,另繳納相關(guān)稅費(fèi)20萬(wàn)元。
已知:娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅率為15%。
要求:
根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題,每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
A.1
B.0.9
C.1.9
D.0.2
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年2月發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,關(guān)稅完稅價(jià)格為20萬(wàn)元,關(guān)稅稅率為20%,繳納相關(guān)稅費(fèi)后海關(guān)放行,并取得相關(guān)的專用繳款書(shū)。
(2)將進(jìn)口的煙絲全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)A類卷煙200箱,當(dāng)月銷(xiāo)售其中的150箱,取得不含稅銷(xiāo)售收入230萬(wàn)元。
(3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)煙葉,支付價(jià)款30萬(wàn)元,支付價(jià)外補(bǔ)貼3萬(wàn)元,煙葉稅稅率為20%,開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票。
(4)用20箱A類卷煙和乙企業(yè)換取相同價(jià)值的生產(chǎn)資料,取得乙企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。
(5)另將自己新研制的10箱B類卷煙無(wú)償贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè),B類卷煙沒(méi)有同類貨物的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格,該批卷煙生產(chǎn)成本為70萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為5%。
(6)因管理不善導(dǎo)致部分庫(kù)存卷煙被盜,該批卷煙外購(gòu)比例為70%,賬面成本為20萬(wàn)元。
已知:A類卷煙的最高不含稅售價(jià)為17000元/標(biāo)準(zhǔn)箱;煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%;上述卷煙適用的消費(fèi)稅稅率均為36%加150元/標(biāo)準(zhǔn)箱。
要求:
根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題,每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
A.進(jìn)口煙絲用于生產(chǎn)卷煙,進(jìn)口煙絲的已納消費(fèi)稅準(zhǔn)予抵扣
B.從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)的煙葉,準(zhǔn)予計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為4.29萬(wàn)元
C.用于換取生產(chǎn)資料的20箱A類卷煙用同類貨物平均價(jià)格計(jì)算消費(fèi)稅
D.因管理不善導(dǎo)致被盜的卷煙其相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
最新試題
下列項(xiàng)目中,不是按“鐵路運(yùn)輸業(yè)”稅目繳納營(yíng)業(yè)稅的是()。
甲企業(yè)進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額為()萬(wàn)元。
下列關(guān)于營(yíng)業(yè)稅的征收范圍說(shuō)法不正確的是()。
根據(jù)營(yíng)業(yè)稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于該銀行的稅務(wù)處理,不正確的是()。
乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)計(jì)算的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。
根據(jù)營(yíng)業(yè)稅法律制度的規(guī)定,該銀行向商業(yè)企業(yè)發(fā)放周轉(zhuǎn)性貸款業(yè)務(wù)取得的收入應(yīng)當(dāng)繳納的營(yíng)業(yè)稅稅額為()萬(wàn)元。
某銀行2008年第二季度取得自有資金貸款利息收入200萬(wàn)元;轉(zhuǎn)貸外匯業(yè)務(wù)利息收入168萬(wàn)元,付給外匯借款利息支出120萬(wàn)元;辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)收入20萬(wàn)元,則該銀行第二季度應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額為()。
民族文化村表演收入應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為()萬(wàn)元。
下列項(xiàng)目中,要按“交通運(yùn)輸業(yè)”稅目繳納營(yíng)業(yè)稅的是()。
某企業(yè)2月轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)自創(chuàng)專利權(quán),成本200萬(wàn)元,收取轉(zhuǎn)讓費(fèi)500萬(wàn)元;另轉(zhuǎn)讓一塊抵債得來(lái)的土地使用權(quán),抵債時(shí)作價(jià)400萬(wàn)元,現(xiàn)以450萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓,該企業(yè)上述活動(dòng)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅()萬(wàn)元。