A.所設(shè)計的控制單獨或連同其他控制能夠防止或發(fā)現(xiàn)并糾正重大錯報，并得到執(zhí)行
B.控制本身的設(shè)計是合理的，但沒有得到執(zhí)行
C.控制本身的設(shè)計就是無效的
D.內(nèi)部控制運行有效
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A.授權(quán)與業(yè)績評價
B.信息系統(tǒng)和溝通
C.實物控制
D.職責分離
A.在決策時人為判斷可能出現(xiàn)錯誤和由于人為失誤而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效
B.控制可能由于兩個或更多的人員串通或管理層不恰當?shù)亓桉{于內(nèi)部控制之上而被規(guī)避
C.內(nèi)部行使控制職能的人員素質(zhì)不適應(yīng)崗位要求
D.規(guī)模小、人員少的被審計單位內(nèi)部控制具有嚴重缺陷
A.注冊會計師對內(nèi)部控制了解的深度主要是評價控制的設(shè)計而不是確定其是否得到執(zhí)行
B.注冊會計師了解內(nèi)部控制后，對內(nèi)部控制的評價不僅要確定設(shè)計是否合理而且要確定控制是否得到執(zhí)行
C.在了解控制活動時，注冊會計師應(yīng)當重點考慮一項控制活動單獨或連同其他控制活動，是否能夠有效防止或發(fā)現(xiàn)并糾正重大錯報
D.財務(wù)報表層次的重大錯報風險很可能源于薄弱的控制環(huán)境
A.對控制了解的程序和對控制測試的程序是完全不同的
B.對控制了解的程序和對控制測試的程序大部分是相同的
C.人工控制的可靠性較差
D.內(nèi)部控制無論如何設(shè)計和執(zhí)行，都不能對財務(wù)報告的可靠性提供絕對保證
A.控制環(huán)境
B.風險評估程序
C.與財務(wù)報告相關(guān)的信息系統(tǒng)和溝通
D.控制活動
最新試題
下列可能導(dǎo)致財務(wù)報表層次重大錯報風險的有（）。
下列事項中，與注冊會計師了解控制環(huán)境最相關(guān)的是（）。
下列有關(guān)了解被審計單位及其環(huán)境的說法中，恰當?shù)挠校ǎ?/p>
內(nèi)部控制無論如何設(shè)計和執(zhí)行，均只能對財務(wù)報告的可靠性提供合理保證，其原因是（）。
以下審計程序中，屬于風險評估程序的有（）。
在了解被審計單位財務(wù)業(yè)績的衡量和評價時，下列各項中，注冊會計師可以考慮的信息有（）。
下列有關(guān)了解內(nèi)部控制的說法中，恰當?shù)挠校ǎ?/p>
在了解內(nèi)部控制時，注冊會計師通常采用的程序有（）。
下列有關(guān)內(nèi)部控制與控制測試的表述中，正確的有（）。
關(guān)于整體層面和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制，下列說法中正確的有（）。