某商業(yè)零售企業(yè)為增值稅一般納稅人,屬于“營(yíng)改增”試點(diǎn)地區(qū),2012年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)采取以舊換新方式銷售玉石首飾一批,舊首飾作價(jià)78萬(wàn)元.實(shí)際收取新舊首飾差價(jià)款共計(jì)90萬(wàn)元;采取以舊換新方式銷售原價(jià)為3500元的金項(xiàng)鏈200件,每件收取差價(jià)1500元。
(2)銷售1500件電子出版物給某單位,不含稅價(jià)500元/件,開具增值稅專用發(fā)票。
(3)接受當(dāng)?shù)丶走\(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)30萬(wàn)元。
(4)因倉(cāng)庫(kù)保管不善,上月從一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)的產(chǎn)品損毀,賬面價(jià)值30萬(wàn)元,其中運(yùn)費(fèi)成本4萬(wàn)元(當(dāng)?shù)匾话慵{稅人運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù)),進(jìn)項(xiàng)稅均已經(jīng)于上月抵扣。
A.2.35
B.2.45
C.3.25
D.4.05
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A.企業(yè)所得稅稅款
B.廣告費(fèi)
C.稅收滯納金
D.職工福利費(fèi)
E.向投資者支付的股息、紅利
最新試題
甲國(guó)居民公司A在乙國(guó)100萬(wàn)元,甲乙兩國(guó)的所得稅稅率分別為20%和15%,兩國(guó)均實(shí)行屬于人兼屬地管轄權(quán),甲國(guó)對(duì)境外兩國(guó)實(shí)行減免法,A公司應(yīng)向甲國(guó)繳納所得稅()萬(wàn)元。
資源性國(guó)有資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容包括()。
目前,我國(guó)資源性國(guó)有資產(chǎn)管理實(shí)行()相結(jié)合的方式。
下列個(gè)人所得中,適用累進(jìn)稅率的有()。
稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律是()。
公債的付息方式中,多適用于期限較短或者超過一定期限后隨時(shí)可以兌現(xiàn)的債券的是()。
某生成白酒的企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年5月取得含稅銷售收入128.7萬(wàn)元,當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金2.34萬(wàn)元,當(dāng)期逾期未扣除的包裝貨物押金為7.02萬(wàn)元,該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)計(jì)提的增值稅銷項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。
某百貨公司為增值稅一般納稅人,2016年4月銷售給消費(fèi)者日用品一批,收取含稅價(jià)款為62400元,當(dāng)月貨物購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為30000元,則改百貨公司4月份應(yīng)繳納的增值稅()元。
資源性國(guó)有資產(chǎn)的管理,必須遵循()原則。
關(guān)于“公共勞務(wù)”收費(fèi)法的說法,錯(cuò)誤的是()。