某市大型商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，兼營(yíng)商品加工、批發(fā)、零售和進(jìn)出口業(yè)務(wù)，2010年12月相關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
（1）進(jìn)口化妝品一批，支付境外的買(mǎi)價(jià)300萬(wàn)元，支付境外自己的采購(gòu)代理人的購(gòu)貨傭金6萬(wàn)元，支付境外的經(jīng)紀(jì)費(fèi)4萬(wàn)元；支付運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)輸費(fèi)用26萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)用無(wú)法確定，經(jīng)海關(guān)查實(shí)放行；支付從報(bào)關(guān)地運(yùn)往商貿(mào)公司的運(yùn)輸費(fèi)用8萬(wàn)元、裝卸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用3萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的運(yùn)輸發(fā)票；
（2）受托加工化妝品一批，委托方提供的原材料不含稅金額100萬(wàn)元，加工結(jié)束后向委托方收取加工費(fèi)和代墊輔助費(fèi)不含稅金額50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，該商貿(mào)公司無(wú)同類(lèi)化妝品的市場(chǎng)價(jià)格；
（3）購(gòu)進(jìn)其他商品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，支付價(jià)款200萬(wàn)元、增值稅34萬(wàn)元，支付運(yùn)輸單位運(yùn)輸費(fèi)用20萬(wàn)元，取得運(yùn)輸發(fā)票，當(dāng)月由于管理不善丟失5％；
（4）將進(jìn)口化妝品的80％重新加工制作為成套化妝品，當(dāng)月銷(xiāo)售給其他商場(chǎng)并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額720萬(wàn)元；直接銷(xiāo)售給消費(fèi)者個(gè)人，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額70.2萬(wàn)元；
（5）銷(xiāo)售除化妝品以外的其他商品，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，應(yīng)收不含稅銷(xiāo)售額300萬(wàn)元，由于購(gòu)貨方提前付款，給所有購(gòu)貨方的銷(xiāo)售折扣比例為5％，實(shí)際收到不含稅金額285萬(wàn)元；
（6）取得化妝品的逾期包裝物押金收入14.04萬(wàn)元。
（注：關(guān)稅稅率20％，化妝品消費(fèi)稅稅率30％；當(dāng)月購(gòu)銷(xiāo)各環(huán)節(jié)所涉及的票據(jù)符合稅法規(guī)定，并經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。）
要求：
按下列順序回答問(wèn)題：
（1）分別計(jì)算該公司進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅；
（2）計(jì)算該公司受托加工應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加總和；
（3）計(jì)算該公司國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅總和；
（4）計(jì)算該公司國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額總和；
（5）計(jì)算該公司國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額總和；
（6）計(jì)算該公司國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅；
（7）計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅和教育費(fèi)附加。

計(jì)算題：
某建筑公司于2010年5月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）該公司自建同一規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)的樓房三棟，建筑安裝成本共計(jì)6000萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，房屋建成后，該公司將其中一棟留作自用，一棟對(duì)外出租，預(yù)收兩年租金收入400萬(wàn)元，另外一棟對(duì)外銷(xiāo)售，取得銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元。
（2）該公司廣告業(yè)務(wù)部當(dāng)月取得廣告業(yè)務(wù)收入500萬(wàn)元，付給有關(guān)單位廣告制作費(fèi)80萬(wàn)元，
支付電視臺(tái)的廣告發(fā)布費(fèi)60萬(wàn)元。
（3）該公司下設(shè)非獨(dú)立核算的娛樂(lè)中心，當(dāng)月舞廳取得門(mén)票收入5萬(wàn)元，臺(tái)位費(fèi)收入1萬(wàn)元，點(diǎn)歌費(fèi)收入0.5萬(wàn)元，銷(xiāo)售煙酒飲料收入0.8萬(wàn)元，臺(tái)球室取得收入5萬(wàn)元，保齡球館取得營(yíng)業(yè)收入10萬(wàn)元。
（4）該公司下設(shè)非獨(dú)立核算的汽車(chē)隊(duì)當(dāng)月取得運(yùn)輸收入200萬(wàn)元；另取得聯(lián)運(yùn)收入300萬(wàn)元，支付給其他承運(yùn)單位的運(yùn)費(fèi)150萬(wàn)元。
已知：當(dāng)?shù)厥〖?jí)人民政府決臺(tái)球和保齡球適用的營(yíng)業(yè)稅率是5%，其他娛樂(lè)業(yè)適用營(yíng)業(yè)稅稅率為20%。
要求：
根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題：
（1）該公司第一筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅；
（2）該公司第二筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅；
（3）該公司第三筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅；
（4）該公司第四筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。

計(jì)算題：
某公司2010年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）簽訂鋼材采購(gòu)合同一份，采購(gòu)金額8000萬(wàn)元；簽訂以貨換貨合同一份，用庫(kù)存的3000萬(wàn)元A型鋼材換取對(duì)方相同金額的B型鋼材，但是實(shí)際執(zhí)行時(shí)，該公司是用4000萬(wàn)元的A型鋼材換取對(duì)方相同金額的B型鋼材，但是雙方未修改合同金額。
（2）公司作為受托方簽訂甲、乙兩份加工承攬合同，甲合同約定：由委托方提供主要材料(金額300萬(wàn)元)，受托方代墊輔助材料(金額20萬(wàn)元)，受托方另收取加工費(fèi)50萬(wàn)元；乙合同約定：由受托方提供原材料(金額200萬(wàn)元)并收取加工費(fèi)40萬(wàn)元。
（3）公司作為受托方簽訂技術(shù)開(kāi)發(fā)合同兩份，一份合同約定：技術(shù)開(kāi)發(fā)金額共計(jì)1000萬(wàn)元，其中研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用與報(bào)酬金額之比為3∶1；另一份合同約定：研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元，報(bào)酬按技術(shù)應(yīng)用之后產(chǎn)品銷(xiāo)售額的1%確定。
（4）公司作為承包方簽訂建筑安裝工程承包合同一份，承包金額300萬(wàn)元，公司隨后又將其中的100萬(wàn)元業(yè)務(wù)分包給另一單位，并簽訂相關(guān)合同。
（5）公司與某商業(yè)銀行簽訂借款合同一份，借款金額為100萬(wàn)元，但是由于某種原因合同未執(zhí)行。
要求：
根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）公司2010年簽訂的購(gòu)銷(xiāo)合同應(yīng)繳納的印花稅。
（2）公司2010年簽訂的加工承攬合同應(yīng)繳納的印花稅。
（3）公司2010年簽訂的技術(shù)合同應(yīng)繳納的印花稅。
（4）公司2010年簽訂的建筑安裝工程承包合同應(yīng)繳納的印花稅。
（5）公司2010年簽訂的借款合同應(yīng)繳納的印花稅。

計(jì)算題：
位于市區(qū)的某國(guó)有工業(yè)企業(yè)利用廠區(qū)空地委托某建筑公司建造寫(xiě)字樓，2010年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)如下：
（1）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定補(bǔ)交土地出讓金4000萬(wàn)元，繳納相關(guān)稅費(fèi)160萬(wàn)元；
（2）寫(xiě)字樓開(kāi)發(fā)成本3000萬(wàn)元，其中含裝修費(fèi)用500萬(wàn)元；
（3）當(dāng)期發(fā)生的銷(xiāo)售費(fèi)用為100萬(wàn)元、管理費(fèi)用為400萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為400萬(wàn)元，其中利息支出300萬(wàn)元，含加息50萬(wàn)元，能提供金融機(jī)構(gòu)貸款證明，但是不能按房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行分?jǐn)偅?br /> （4）寫(xiě)字樓竣工驗(yàn)收，將總建筑面積的1/2銷(xiāo)售，簽訂銷(xiāo)售合同，取得銷(xiāo)售收入6500萬(wàn)元；將另外1/2的建筑面積出租，當(dāng)年取得租金收入15萬(wàn)元。
（其他相關(guān)資料：該企業(yè)所在省規(guī)定，計(jì)算土地增值稅時(shí)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的扣除比例為10％；除利息以外的其他房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除比例是4%。）
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
（1）企業(yè)計(jì)算土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的取得土地使用權(quán)所支付的金額；
（2）企業(yè)計(jì)算土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的開(kāi)發(fā)成本的金額；
（3）企業(yè)計(jì)算土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的開(kāi)發(fā)費(fèi)用的金額；
（4）企業(yè)計(jì)算土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的有關(guān)稅金；
（5）企業(yè)應(yīng)繳納的土地增值稅；
（6）企業(yè)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加；
（7）企業(yè)應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅。

計(jì)算題：
甲電子設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲企業(yè)）與乙商貿(mào)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)乙公司）均為增值稅一般納稅人，2010年7月份有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
（1）甲企業(yè)從乙公司購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料和零部件，取得乙公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅34萬(wàn)元，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款和稅款尚未支付。
（2）乙公司從甲企業(yè)購(gòu)進(jìn)辦公用電腦500臺(tái)，每臺(tái)購(gòu)進(jìn)不含稅單價(jià)為0.6萬(wàn)元，取得甲企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明貨款300萬(wàn)元。乙公司當(dāng)月沒(méi)有足夠的流動(dòng)資金，用應(yīng)收甲企業(yè)的銷(xiāo)貨款抵應(yīng)付甲企業(yè)的貨款和稅款，實(shí)付購(gòu)貨款100萬(wàn)元，增值稅17萬(wàn)元。
（3）甲企業(yè)為乙公司制作大型的電子顯示屏，開(kāi)具了普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額為9.36萬(wàn)元，調(diào)試費(fèi)收入2.34萬(wàn)元。制作過(guò)程中委托丙公司進(jìn)行專(zhuān)業(yè)加工，支付不含稅加工費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅0.34萬(wàn)元，取得丙公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
（4）乙公司從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證上注明支付購(gòu)貨款40萬(wàn)元，支付運(yùn)輸公司的運(yùn)輸費(fèi)用5萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的國(guó)家統(tǒng)一運(yùn)輸發(fā)票。購(gòu)進(jìn)后，將收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品40%作為職工福利消費(fèi)，60%零售給消費(fèi)者取得含稅收入35.03萬(wàn)元。
（5）乙公司銷(xiāo)售電腦和其他物品取得含稅銷(xiāo)售額298.35萬(wàn)元，均開(kāi)具普通發(fā)票。
假設(shè)上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月均經(jīng)過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。
要求：
根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。
（1）計(jì)算甲企業(yè)2010年7月份應(yīng)繳納的增值稅；
（2）計(jì)算乙公司2010年7月份應(yīng)繳納的增值稅。