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問答題

【簡(jiǎn)答題】計(jì)算題：某建筑公司中標(biāo)一項(xiàng)建筑承包工程，工程總承包額為8000萬元，該建筑公司將工程中的裝飾工程分包給某裝飾公司，分包價(jià)款為2000萬元，又將工程中的設(shè)備安裝工程分包給另一設(shè)備安裝公司，分包價(jià)款為1500萬元。已知建筑業(yè)營業(yè)稅稅率為3%.請(qǐng)分別計(jì)算該建筑公司承包此項(xiàng)工程應(yīng)繳納和應(yīng)扣繳的營業(yè)稅稅額。(本題5分)

答案： (1)建筑公司計(jì)稅營業(yè)額=8000-2000-1500=4500(萬元)
(2)建筑公司應(yīng)納營業(yè)稅稅款=450...

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【簡(jiǎn)答題】
計(jì)算題：
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，在某一納稅期內(nèi)發(fā)生如下購銷業(yè)務(wù):
(1)采購生產(chǎn)原料聚乙烯，取得的專用發(fā)票上注明價(jià)款為120萬元;
(2)采購生產(chǎn)用燃料煤炭，取得的專用發(fā)票上注明價(jià)款為75萬元;
(3)購買鋼材用于基建工程，取得的專用發(fā)票注明價(jià)款為30萬元;
(4)支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，取得的發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)18萬元，裝卸費(fèi)2萬元，保險(xiǎn)費(fèi)2萬元;
(5)銷售產(chǎn)品農(nóng)用薄膜，開出的專用發(fā)票上注明價(jià)款180萬元;
(6)銷售產(chǎn)品塑料制品，開出的專用發(fā)票上注明價(jià)款230萬元。
要求：
請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。(本題5分)

答案： (1)進(jìn)項(xiàng)稅額=120×17%+75×13%+18×10%=31.95(萬元)
(2)銷項(xiàng)稅額=180×13%...

【簡(jiǎn)答題】計(jì)算題：某建筑裝飾材料商店為增值稅一般納稅人，并兼營裝修業(yè)務(wù)和工具租賃業(yè)務(wù)。在某一納稅期內(nèi)該商店購進(jìn)商品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是200000元;銷售商品取得銷售收入價(jià)稅合計(jì)333450元，裝修業(yè)務(wù)收入65200元，租賃業(yè)務(wù)收入3800元。該商店分別核算貨物銷售額和非應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額。請(qǐng)計(jì)算該商店當(dāng)期應(yīng)納營業(yè)稅稅額和增值稅稅額。裝修業(yè)務(wù)營業(yè)稅稅率3%,租賃業(yè)務(wù)營業(yè)稅稅率5%)(本題5分)

答案： (1)應(yīng)納營業(yè)稅=(65200×3%)+(3800×5%)=2146(元)
(2)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=200000...