某貿(mào)易公司2011年度有關(guān)經(jīng)營資料如下：
（1）全年銷售收入8000萬元；
（2）銷售成本5400萬元，其中職工工資1500萬元，福利費(fèi)200萬元，教育經(jīng)費(fèi)50萬元；
（3）繳納增值稅850萬元，城建稅及教育費(fèi)附加85萬元；
（4）管理費(fèi)用400萬元，其中與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用180萬元；
（5）銷售費(fèi)用500萬元，其中廣告費(fèi)300萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60萬元，贊助支出40萬元；
（6）投資收益10萬元，其中國庫券利息收入4萬元，轉(zhuǎn)讓非上市公司股票收入6萬元；
（7）當(dāng)年企業(yè)境外分支機(jī)構(gòu)獲得應(yīng)納稅所得500萬元，已在境外繳納所得稅120萬元；
已知該企業(yè)1-12月份已預(yù)繳所得稅200萬元。試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年度匯算清繳時(shí)應(yīng)退（補(bǔ)）的所得稅。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2018年8月購進(jìn)貨物支付款項(xiàng)1500元，銷售貨物開具普通發(fā)票收取取款項(xiàng)35000元。計(jì)算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。
某市一家外資房地產(chǎn)開發(fā)公司2020年10月與某外商投資企業(yè)簽訂售房合同，將一樣房屋出售給該外商投資企業(yè)，取得收入4000萬元。雙方另簽訂補(bǔ)充協(xié)議，由該外商投資企業(yè)以一塊土地使用權(quán)作價(jià)1000萬元交給該外資房地產(chǎn)開發(fā)公司以彌補(bǔ)房款不足部分。該棟房屋的開發(fā)成本為2000萬元，支付土地出讓金及有關(guān)費(fèi)用1000萬元，其利息支出不能準(zhǔn)確分?jǐn)?，交易發(fā)生后繳納了有關(guān)稅費(fèi)。該外商投資企業(yè)取得土地使用權(quán)時(shí)所支付的金額為500萬元，并繳納了契稅，該塊土地尚未開發(fā)即轉(zhuǎn)讓給該外資房地產(chǎn)開發(fā)公司。該地區(qū)房地戶開發(fā)費(fèi)用的扣除比例為10%，增值稅稅率為9%，城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%，教育費(fèi)附加費(fèi)率為3%，印花稅稅率為5‰。要求：請(qǐng)根據(jù)上述資料，分析雙方應(yīng)繳納的稅種，說明計(jì)算過程，并計(jì)算各自應(yīng)繳納的稅額。
成本費(fèi)用內(nèi)部控制的原則一般包括（）、（）、（）、（）。
計(jì)算應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅。
計(jì)算購進(jìn)煙葉和煙絲可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的特征，說法不正確是（）
稅法的作用體現(xiàn)在哪些方面？
計(jì)算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。
企業(yè)信用部門在未經(jīng)批準(zhǔn)的賒銷的銷售通知單上可不簽署意見。
談?wù)剬?duì)我國居民住房開征房產(chǎn)稅的看法。