單項選擇題貨幣資金內(nèi)部控制的以下關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)中，存在重大缺陷的是（）。

A.財務(wù)專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權(quán)人員保管
B.對重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實行集體決策
C.現(xiàn)金收入及時存入銀行，特殊情況下，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審查批準方可坐支現(xiàn)金
D.指定專人定期核對銀行賬戶，每月核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符


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1.單項選擇題內(nèi)部控制控制環(huán)境測試的要點不包括（）。

A.執(zhí)行能力的測試
B.管理哲學(xué)及經(jīng)營形態(tài)的測試
C.組織結(jié)構(gòu)測試
D.內(nèi)部控制制度健全性測試

2.單項選擇題對銷售人員給予1萬元以上以折扣必須報銷售處長批準，超過2萬元同時要報分管銷售的副廠長批準，這屬于（）。

A.預(yù)防性控制
B.糾正性控制
C.檢查性控制
D.指導(dǎo)性控制

3.單項選擇題選擇若干具體典型業(yè)務(wù)，沿著它所規(guī)定的處理程序進行檢查，此種測試是（）。

A.分析性測試
B.功能性測試
C.實質(zhì)性測試
D.業(yè)務(wù)程序測試

5.單項選擇題對較大金額的支票支付必須有兩名審核人簽字，這類控制叫做（）。

A.預(yù)防性控制
B.檢查性控制
C.糾正性控制
D.指導(dǎo)性控制