A.保證報(bào)告程序的遵循性 B.審查費(fèi)用開支項(xiàng)目,并將各項(xiàng)與實(shí)際開支相核對(duì) C.確定是否有員工未經(jīng)授權(quán)而進(jìn)行開支 D.識(shí)別會(huì)增大未授權(quán)費(fèi)用支出發(fā)生可能性的不適當(dāng)?shù)目刂?/p>
A.公司把采購(gòu)訂單的原件和副本都寄給供貨商,在供貨商接受采購(gòu)訂單后,將副本回寄給公司 B.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告被提交給采購(gòu)部門,并與采購(gòu)訂單核對(duì),然后被送到應(yīng)付賬款部門 C.應(yīng)付賬款部門編制付款文件 D.未付發(fā)票文檔和永續(xù)存貨記錄分開保存
A.在調(diào)查可能的舞弊過程中同安全部門和法律執(zhí)行機(jī)構(gòu)合作 B.在每次審計(jì)中測(cè)試舞弊并在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)候后續(xù)跟進(jìn) C.幫助設(shè)計(jì)控制系統(tǒng)來防范舞弊 D.根據(jù)潛在的暴露或風(fēng)險(xiǎn)來評(píng)價(jià)控制的適當(dāng)性和效果