A.僅允許內(nèi)部審計(jì)部門的人員接觸工作底稿
B.在全部時(shí)間并且在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)對工作底稿提供保護(hù)
C.內(nèi)部審計(jì)活動的管理部門對工作底稿的安全負(fù)有責(zé)任
D.考慮到工作底稿的機(jī)密性，定期銷毀重要的工作底稿
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A.5年，這與國際貨物銷售合同的保管協(xié)定一致
B.到首席審計(jì)執(zhí)行官確定的期限
C.直到審計(jì)委員會釋放它們
D.直到后續(xù)追蹤結(jié)束
A.問題清單在形式上將所有相關(guān)因素都列在上面從而提供了一種虛假的安全感
B.不適當(dāng)?shù)亟o予表中所有欄目涉及的因素相同的權(quán)重
C.提高了數(shù)據(jù)收集過程中的一致性
D.不能對清單上各欄目所獲得的合理推斷或健全經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行轉(zhuǎn)化解釋
A.今年每位銷售代理人實(shí)現(xiàn)的收入均比去年高
B.今年電話銷售數(shù)量比去年高
C.今年新顧客人數(shù)與聯(lián)系過的預(yù)期顧客人數(shù)比率比去年高
D.今年單位銷售收入增長率高于去年
項(xiàng)目月報(bào)用來比較實(shí)際成本與原預(yù)算數(shù)并計(jì)算其差額。項(xiàng)目報(bào)告差額達(dá)原預(yù)算的10％以上即需要進(jìn)行解釋及負(fù)責(zé)人的同意。下列審計(jì)測試中哪些可供內(nèi)部審計(jì)師決定是否實(shí)施必要的程序？（）
I、選擇一個(gè)超預(yù)算的樣本并檢查相應(yīng)的批準(zhǔn)程序
II、找出超預(yù)算的原因
III、使用審計(jì)軟件從新計(jì)算項(xiàng)目月報(bào)各差額及總額
IV、比較某一項(xiàng)目差額樣本并記錄有關(guān)的批準(zhǔn)和差額原因
A.只有IV
B.III和IV
C.I，II和III
D.I和II
A.編制工作底稿，指出所開展業(yè)務(wù)的整體范圍
B.熟悉其自己編制的工作底稿順序，這樣，內(nèi)部審計(jì)師就能答復(fù)在最終的業(yè)務(wù)溝通中所陳述的結(jié)論
C.由于這項(xiàng)制度不清晰，所以刪除其他工作底稿的任何交叉索引
D.提供一個(gè)交叉索引制度，以便表明業(yè)務(wù)觀察、結(jié)論、建議和有關(guān)的事實(shí)間的關(guān)系
最新試題
監(jiān)盤是審計(jì)人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項(xiàng)重要的審計(jì)程序。
下列（）概念可以區(qū)別電子審計(jì)工作底稿同傳統(tǒng)審計(jì)工作底稿的保存方式。
內(nèi)部審計(jì)師對銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
保持適當(dāng)職業(yè)懷疑并合理運(yùn)用職業(yè)判斷，是注冊會計(jì)師審計(jì)工作的常態(tài)，也是干好審計(jì)工作的兩個(gè)基本要求或者說兩項(xiàng)基本修煉。
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計(jì)樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍，這表明（）。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
審計(jì)師針對銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢，這是由于：（）
審計(jì)師從永續(xù)庫存中隨機(jī)抽取了100個(gè)產(chǎn)成品項(xiàng)目，進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，并計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)價(jià)值。然后內(nèi)部審計(jì)師將審計(jì)值和賬面值比較，利用差異估計(jì)方法估計(jì)產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個(gè)項(xiàng)目樣本的結(jié)果如下：被審計(jì)總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯的項(xiàng)目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計(jì)的基礎(chǔ)上，審計(jì)師對總額的估計(jì)值是（）。
以下哪一項(xiàng)抽樣計(jì)劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個(gè)錯誤就不要求進(jìn)行額外的抽樣？（）