A.向未經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商付款。
B.對未經(jīng)批準(zhǔn)的采購業(yè)務(wù)付款。
C.對于部分送貨多付貨款。
D.耽誤采購的記賬時間。
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A.將接觸已收商品和批準(zhǔn)向供應(yīng)商付款這兩項不兼容職責(zé)分離。
B.定期將已收商品數(shù)量和存貨記錄相核對。
C.按照供應(yīng)商的送貨單據(jù)批準(zhǔn)付款。
D.要求必須有口令才能進(jìn)入聯(lián)機(jī)存貨系統(tǒng)。
A.審計委員會為其召開的一次季度會議而制訂的會議日程。
B.總分類賬余額。
C.電算化信息系統(tǒng)。
D.與本組織有關(guān)的法律及法規(guī)。
A.低風(fēng)險區(qū)域委托給外部審計師負(fù)責(zé)，而高風(fēng)險區(qū)域則由內(nèi)部審計師來負(fù)責(zé)。
B.高風(fēng)險區(qū)域應(yīng)當(dāng)與管理層、審計委員會要求優(yōu)先考慮的問題一起納入審計計劃。
C.風(fēng)險分析應(yīng)當(dāng)在確定年度審計工作計劃時運(yùn)用，因而只能每年開展一次。
A.內(nèi)部審計師進(jìn)行比較風(fēng)險分析時，某一領(lǐng)域內(nèi)依賴于管理層判斷的程度可以作為風(fēng)險因素。
B.潛在損失最大的領(lǐng)域評估為高風(fēng)險。
C.發(fā)生可能性最大的領(lǐng)域評估為高風(fēng)險。
D.為了組織內(nèi)部各部門間提供一定可比性，風(fēng)險分析應(yīng)當(dāng)采用量化形式。
A.首席審計執(zhí)行官通常應(yīng)當(dāng)對高風(fēng)險的活動優(yōu)先考慮實(shí)施審計。
B.首席審計執(zhí)行官應(yīng)該限制風(fēng)險評估過程中使用的信息來源的數(shù)目。
C.為了指導(dǎo)首席審計執(zhí)行官進(jìn)行風(fēng)險評估，要對審計工作時間表上的優(yōu)先順序加以確定。
D.至少每三至五年實(shí)施一次風(fēng)險評估。
最新試題
保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是：（）
有些組織外包內(nèi)部審計職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢，這是由于：（）
設(shè)定微型計算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。
函證是指注冊會計師為了獲取影響財務(wù)報表或相關(guān)披露認(rèn)定的項目的信息，通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價審計證據(jù)的過程。
下列哪項關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中，與個人面談的描述是正確的？（）
審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄，包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實(shí)索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍，這表明（）。
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時，內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
注冊會計師做出是否實(shí)施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風(fēng)險