A.制定政策要求內(nèi)部審計師向董事會報告他遇到的或可合理判斷出利益沖突或偏見的情況。 B.防止內(nèi)部審計部門對它所審計系統(tǒng)的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)提出建議的內(nèi)部審計部門政策。 C.允許將敏感性經(jīng)營活動內(nèi)部審計外包給其他審計者完成的組織政策。 D.防止人員從經(jīng)營部門調(diào)入內(nèi)部審計部門的組織政策。
A.所有采購業(yè)務(wù)實行招標(biāo)。 B.向供應(yīng)商的付款必須使用經(jīng)批準(zhǔn)的支票。 C.經(jīng)理以外的支票簽字人員只有在已批準(zhǔn)的發(fā)票和填制好但未簽字的支票都提交上來,并對其進行了審查后,才能簽發(fā)支票。 D.必須由某個負(fù)責(zé)任的職員定期清點支票的編號順序。
A.把該工作作為常規(guī)的控制評價。 B.與董事會及高級管理層開展討論。 C.自我評估練習(xí)。 D.作為全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的一部分。