A.由應付賬款部門自己編制支付文件。
B.訂貨單的原件和復印件寄給買主，復印件返回給采購部門以獲得承認。
C.將驗收報告提交給采購部門，在那里將它們與采購訂單相配比，然后送到應付賬款部門。
D.未支付的買方文件和永續(xù)存貨紀錄被分別保存。
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A.行動對組織造成不利影響的可能性。
B.一種系統(tǒng)化的評估程序，并結合了對可能不利情形的專業(yè)判斷。
C.組織內部可審計活動的計劃。
D.一張對組織有潛在不利影響事項的清單。
A.問卷應該改善控制的充分性，但審計師需要核實控制措施正按規(guī)定運行。
B.增加問卷調查后，來年就不需要提出重要審計建議，因此，審計業(yè)務范圍可以得到相應縮小。
C.如果副主任同意就該部門所有標準運營程序獲得內部審計部門的批準，那么，審計業(yè)務就可以得到減少。
D.問卷必須出內部審計部門郵寄并控制，并聯(lián)系審計計劃提議得到考慮。
A.機械車間增加了一臺攪拌機
B.正常業(yè)務期間的商品促銷
C.以托銷方式持有的存貨
D.組織開發(fā)的用于特殊流程的專利授權
A.認為未答復函證的儲戶已默認了該余額，記錄下結果，在這一審計程序中無需再做進一步的工作。
B.擴大函證的樣本規(guī)模，增加儲戶。
C.確認儲戶地址的準確性，再次發(fā)出函證要求并作標記以示這是第二次發(fā)出的函證。
D.對所有未答復函證的儲戶寄送否定式函證，并記錄測試結果。如果有必要可以與儲戶電話聯(lián)系，詢問與確認余額的任何不一致。
下列選項中，獲得審計業(yè)務客戶對內部審計工作質量所作的反饋意見的最佳方法是哪一項？（）
Ⅰ.在編制內部審計年度活動報告之前，將調查問卷表分發(fā)給經(jīng)挑選的委托人。
Ⅱ.在出點會上提出問題，并且散發(fā)記錄反饋意見的復印件給委托人。
Ⅲ.在每一項審計業(yè)務開始時，就將調查問卷表送給委托人，并且要求委托人在審計完成后，填寫并返回問卷表。
Ⅳ.在出點會后給委托人打電話，并將記錄有反饋意見的復印件送給委托人。
A.只有Ⅰ。
B.Ⅰ和Ⅲ。
C.只有Ⅲ。
D.只有Ⅳ。
最新試題
1977年首次在國際審計準則第16號引入職業(yè)懷疑。
審計師從永續(xù)庫存中隨機抽取了100個產(chǎn)成品項目，進行實物清點，并計算每個項目的審計價值。然后內部審計師將審計值和賬面值比較，利用差異估計方法估計產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個項目樣本的結果如下：被審計總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯的項目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計的基礎上，審計師對總額的估計值是（）。
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實施恰當，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計算機對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產(chǎn)品號都實施自校驗數(shù)位運算法則，并要求生產(chǎn)號記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號條目，讓計算機程序識別產(chǎn)品和價格，要求接線生同客戶口頭核實產(chǎn)品種類。
審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當批準記錄，包括向經(jīng)批準的病人證實索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權利人政策等。那么最為恰當?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風險
管理層對于計算機安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變，尤其是在發(fā)生其他計算機災難的情況下。在做出有關計算機安全的成本一收益的綜合建議時，應該關注下列（）概念。Ⅰ.未實施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災難發(fā)生的概率。Ⅲ.實施并運行計算機安全的成本和效果。
設定微型計算機軟件程序的密碼是為了防止（）。
以下哪項不是對中期報告的適當說法？（）
下列抽樣結果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風險最小。
內部審計師對銷售單據(jù)準備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時，內部審計師應當注意到（）。