單項(xiàng)選擇題內(nèi)部審計(jì)師可以通過確定何種事項(xiàng)來評(píng)估管理當(dāng)局的計(jì)劃職能？（）

A.管理者的責(zé)任對(duì)象和授權(quán)范圍。
B.員工薪金是否與以員工分?jǐn)?shù)確定的薪金檔次表一致。
C.是否每個(gè)管理計(jì)劃均包括用來衡量計(jì)劃完成與否的方法。
D.當(dāng)舊的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不合適或無效率時(shí)，是否建立和推行新的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。


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1.單項(xiàng)選擇題一個(gè)首席審計(jì)執(zhí)行官（CAE）建立一個(gè)計(jì)算機(jī)化的電子表格，以方便涉及組織中的許多不同部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程。該電子表格包括以下因素：對(duì)部門管理者施加壓力，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)。操作的復(fù)雜性、部門人員的能力，分析一個(gè)部門里受主觀影響的美元賬戶金額，如管理層的判斷會(huì)影響費(fèi)用（例如：退休后福利）。CAE通過召開審計(jì)經(jīng)理的小組會(huì)議，以達(dá)成部門人員的能力的共識(shí)。其他因素被CAE或?qū)徲?jì)過該部門的審計(jì)經(jīng)理評(píng)估為高，中，低。該CAE分配一個(gè)權(quán)重范圍為0.5至1.0，以各因子，然后計(jì)算復(fù)合風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程以下陳述正確的是：（）

A.設(shè)定的權(quán)重是主觀的，應(yīng)該通過一種方法，如多元回歸分析確定。
B.在離散的水平上，如高，中，低評(píng)估的因素是不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)率是無法量化。
C.用主觀群體共識(shí)，評(píng)估人員能力是合適的。
D.因?yàn)樗旌狭硕亢投ㄐ砸蛩?，從而使預(yù)期值的計(jì)算是不可能的風(fēng)險(xiǎn)分析是不恰當(dāng)。

3.單項(xiàng)選擇題為防止“向虛假的供應(yīng)商發(fā)出訂貨單”這種舞弊行為，下列哪項(xiàng)控制程序最沒效？（）

A.在批準(zhǔn)的供應(yīng)商名冊(cè)內(nèi)，采購(gòu)員可以獨(dú)立地進(jìn)行采購(gòu)業(yè)務(wù)；
B.以實(shí)際產(chǎn)量作為采購(gòu)量的根據(jù)，并只能向經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商采購(gòu)；
C.就生產(chǎn)所需的部件，與所有主要供應(yīng)商簽訂合同；
D.要求本月采購(gòu)總支出不得超過本月的預(yù)算數(shù)。

4.單項(xiàng)選擇題以下哪項(xiàng)表明市場(chǎng)部可能存在舞弊？（）

A.有些向新供應(yīng)商支付的較大數(shù)額貨款沒有文件記錄。
B.某經(jīng)理的生活方式似乎超過了一個(gè)市場(chǎng)部經(jīng)理薪金所能提供的生活方式。
C.為了鼓勵(lì)創(chuàng)新，管理者創(chuàng)造了一個(gè)“相當(dāng)寬松”的控制環(huán)境。
D.以上三項(xiàng)都對(duì)。

5.單項(xiàng)選擇題在內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束不久發(fā)生了一起重大的員工舞弊案。內(nèi)部審計(jì)師有可能因沒有指出并報(bào)告以下哪項(xiàng)內(nèi)容而沒有恰當(dāng)?shù)芈男衅涠糁莆璞椎穆氊?zé)：（）

A.旨在監(jiān)控有關(guān)活動(dòng)的政策、實(shí)務(wù)和程序以及對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的資產(chǎn)安全防護(hù)工作要差于高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的資產(chǎn)安全防護(hù)工作；
B.取決于職能分離的控制系統(tǒng)由于三個(gè)人的共謀而失效；
C.沒有書面政策規(guī)定受禁止的活動(dòng)以及在發(fā)現(xiàn)違規(guī)則所要采取的行動(dòng)；
D.部門員工未經(jīng)適當(dāng)?shù)嘏嘤?xùn)，以至不能區(qū)分真實(shí)簽章與偽造簽章。

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審計(jì)人員往往對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）

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根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)于會(huì)計(jì)和審計(jì)事項(xiàng)的申訴的接受、保管和處理的是（）

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內(nèi)部審計(jì)章程應(yīng)該做到以下哪些方面（）

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以下哪項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃活動(dòng)對(duì)了解公司當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值最少（）

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內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定，進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該（）

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某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來應(yīng)該（）

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在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計(jì)人員應(yīng)（）

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某審計(jì)師在對(duì)鋼鐵企業(yè)開展財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體，該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門，而且本次的審計(jì)范圍不包括環(huán)境問題。對(duì)此內(nèi)部審計(jì)師最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>

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某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）

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由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請(qǐng)求，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施（）

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