A.應收賬款部門的職責分工和責任并不明確 B.某公司的出納人員因為工作出色,所以沒有進行崗位輪換 C.某位負責現金支票的批準和簽發(fā)的經理經常向董事會報告工作 D.公司為了提高工作效率,管理層將一定金額內的賒購批準權轉移給下屬人員
A.確認有關舞弊已經發(fā)生的征兆或跡象 B.防止舞弊的發(fā)生 C.確認導致發(fā)生舞弊的控制弱點 D.評估舞弊征兆或跡象的充分性以決定是否實施舞弊調查
A.管理當局將在一定金額范圍內的采購授權給下屬 B.職員長期負責現金處理工作而沒有實施崗位輪換 C.處理可變現有價證券的職員負責采購、記錄采購并向高級管理人員報告差異和收益/損失 D.應收賬款部門的職責分工和受托責任并不明確