商業(yè)銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

可疑類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。

內部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。

商業(yè)銀行應當建立內部控制的評價制度，對內部控制的制度建設、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢討。

辦理票據(jù)承兌業(yè)務要認真審查貿易背景，嚴禁對無真實貿易背景的銀票進行承兌。

內部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。企業(yè)法人的職能部門不得為保證人。但企業(yè)法人的分支機構可以在法人書面授權范圍內提供保證。

辦理代理業(yè)務前必須與委托單位簽訂協(xié)議，授權委托書必須經(jīng)本人簽字確認。