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理財(cái)規(guī)劃師(二級)理財(cái)規(guī)劃師綜合評審(案例分析)問答題每日一練(2019.05.13)
來源:考試資料網(wǎng)
1.問答題
沈先生今年剛到40歲,打算60歲退休,考慮到通貨膨脹,退休后每年年初需拿出8萬元供一年的生活支出。沈先生預(yù)計(jì)可以活到80歲,沈先生拿出5萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金,并打算每年年末投入一筆固定的資金。沈先生在退休前采取較為積極的投資策略,假定年回報(bào)率為9%,退休后采取較為保守的投資策略,假定年回報(bào)率為3%。1.將沈先生退休后的生活支出折現(xiàn)至60歲初,其退休后生活費(fèi)用總需求為多少?2.40歲初5萬元的啟動資金到60歲初時(shí)增長為多少錢?3.為了積累足夠的退休基金,沈先生現(xiàn)在還需在每年年末投入多少錢?
參考答案:
1.沈先生退休后平均余命為20年,每年預(yù)期生活支出8萬元,保守投資回報(bào)率為3%,通過財(cái)務(wù)計(jì)算器的計(jì)算折現(xiàn)至60歲初時(shí)為1...
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2.問答題
掌握客戶的納稅狀況是理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行稅收籌劃中的必要環(huán)節(jié),個(gè)人所得稅是個(gè)人理財(cái)中一個(gè)非常重要的稅種。個(gè)人所得稅主要是對個(gè)人(自然人)取得各項(xiàng)應(yīng)稅所得課征的一種稅二其納稅義務(wù)人包括中國公民、個(gè)體工商戶以及在中國有所得的外籍人員和港澳臺同胞:我國的個(gè)人所得稅共有十一個(gè)稅目,如工資、薪金所得稅目,勞務(wù)報(bào)酬所得稅目,利息、股息、紅利所得稅目和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅目等,不同的稅目又有不同的計(jì)征辦法。根據(jù)下面案例,回答相關(guān)問題張先生2006年12月份收入情況如下:1.當(dāng)月發(fā)放工資5000元(已扣除"三險(xiǎn)一金");2.當(dāng)月發(fā)放全年獎金20000元;3.向某公司提供勞務(wù),取得報(bào)酬20000元;4.取得稿酬收入8000元。請分別計(jì)算上述四項(xiàng)張先生當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。(注:假設(shè)上述收入均為稅前收入)
參考答案:
1.5000元工資的應(yīng)納稅額=(5000-1600)×15%-125=385元
2.20000元獎金應(yīng)納的個(gè)人...
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3.問答題
2001年鄭先生與劉女士相識,并于同年7月登記結(jié)婚,婚前鄭先生收付15萬元貸款購買了房屋一套,價(jià)值60萬元,為祝賀二人結(jié)婚,鄭先生的父親給二人10萬元結(jié)婚賀禮。二人生有一女鄭婷。2003年鄭先生外出時(shí)結(jié)識韓女士,兩人很快發(fā)展成情人關(guān)系,并生有一子鄭峰。鄭先生為韓女士母子購買了一套價(jià)值40萬元的房屋,用于居住。2008年鄭先生因意外去世,留有一份自書遺囑,將遺產(chǎn)中的30萬元留給了韓女士。鄭先生去世時(shí)與劉女士結(jié)婚購買的房屋已增值至100萬元,婚姻期間共同還貸20萬元。除房產(chǎn)與賀禮外鄭先生家庭還有金融資產(chǎn)80萬元,2009年初鄭先生的父親去世,留有遺產(chǎn)40萬元,鄭先生母親早亡,只有一個(gè)弟弟鄭海,請問:1.鄭先生的遺產(chǎn)共有多少元?2.鄭峰共可以獲得鄭先生、鄭先生父親多少元遺產(chǎn)?3.鄭先生與鄭先生父親的遺產(chǎn)應(yīng)如何分配?
參考答案:
1.首先應(yīng)區(qū)分鄭先生夫婦的共同財(cái)產(chǎn)與法定特有財(cái)產(chǎn)。家庭財(cái)產(chǎn)中15萬元首付購買的房屋是鄭先生的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn),所以房屋及其增...
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4.問答題
金先生2005年3月因病去世,家中有房屋兩套,市價(jià)約值人民幣120萬元,汽車一輛,市價(jià)約12萬元。金先生住院期間欠醫(yī)院治療費(fèi)6萬元。金先生的愛人萬女士因?yàn)樯眢w不好,2004年從單位辦理了病退手續(xù),一直在家養(yǎng)病。金先生夫婦有兩個(gè)兒子,大兒子金達(dá),二兒子金旺,均己成家。在料理完金先生的喪事后,二兒子金旺出示了一份金先生的遺囑,遺囑中將一套房屋給萬女士,另一套房屋由他繼承,汽車留給大兒子。遺囑由金旺的妻子代書,上面有金先生的字,金旺及醫(yī)院護(hù)士小趙作為見證人在遺囑上面簽名。大兒子金達(dá)認(rèn)為遺囑系偽造,于是向法院起訴要求確認(rèn)遺囑無效。經(jīng)過法院查證,遺囑上的簽字確實(shí)是金先生本人的。請問:1.金先生的遺囑是否有效,為什么?2.就遺囑所表達(dá)的金先生的財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃目標(biāo),作為一名理財(cái)規(guī)劃師,請分析其是否符合法律規(guī)定。3.金先生的遺產(chǎn)額有多少?如何分配?
參考答案:
1.無效。因?yàn)?,代書遺囑應(yīng)有兩個(gè)以上公證人,并由其中之一代書。但相關(guān)利害關(guān)系人不能作為遺囑證人。本例中,金旺妻子、金旺是...
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5.問答題
周梅(女)早年喪偶,擔(dān)心自己去世后三個(gè)子女會因遺產(chǎn)分割產(chǎn)生糾紛,于是在2002年3月自己寫一份遺囑,并到公證機(jī)關(guān)進(jìn)行了公證;為防止三個(gè)子女不執(zhí)行遺囑,周梅在2002年6月重新寫了一份遺囑,并在其中指定王律師充當(dāng)遺囑執(zhí)行人,以監(jiān)督遺囑的執(zhí)行。2003年9月,她無意中聽到有理財(cái)規(guī)劃師在為客戶制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃,便來到一家理財(cái)規(guī)劃專業(yè)機(jī)構(gòu),就自己的財(cái)產(chǎn)傳承事宜向?qū)I(yè)的理財(cái)規(guī)劃師咨詢。1.周梅的兩份遺囑的效力如何界定?2.評價(jià)一下王律師的介入對周梅財(cái)產(chǎn)傳承愿望實(shí)現(xiàn)的意義。3.如果你是周梅的理財(cái)規(guī)劃師,你會按照什么程序?yàn)槠渲贫ㄘ?cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃?(請將你對周梅財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃提出的建議列入其中)
參考答案:
1.公證遺囑與后寫的遺囑不沖突,則兩個(gè)都有效;公證遺囑與后寫的遺囑沖突,則公正遺囑有效。
2.王律師是周梅在遺...
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